Ana Sayfa Arama Galeri Video Yazarlar
Üyelik
Üye Girişi
Yayın/Gazete
Yayınlar
Kategoriler
Servisler
Nöbetçi Eczaneler Sayfası Nöbetçi Eczaneler Hava Durumu Namaz Vakitleri Gazeteler Puan Durumu
Sosyal Medya
Uygulamamızı İndir

Toplumsal Medya Fenomenleriyle Gündeme Gelen Kara Para Aklamanın 12 Tekniği

Son günlerin revaçta konusu olsa da paranın tarihi kadar eski olan kara para aklama, kısaca yasal yollardan elde edilmeyen gelirlerin yasal hale büründürülmesi için yapılan süreçler. Bu süreçlerin birçok prosedürü bulunuyor. Bir kısmına nedir, ne …

Son günlerin revaçta konusu

Son günlerin revaçta konusu olsa da paranın tarihi kadar eski olan kara para aklama, kısaca yasal yollardan elde edilmeyen gelirlerin yasal hale büründürülmesi için yapılan süreçler. Bu süreçlerin birçok formülü bulunuyor. Bir kısmına nedir, ne değildir bakalım dedik.

Son günlerde gündemden düşmeyen bir kara para söylemi bulunuyor. Bu paraların aklanmasında muhakkak başlı sebeplerin başında yasalar karşısında sorumlu olmamak gelir.

Diğer sebepler de el konulmasını önlemek, vergi kaçırmak, kaynak sorgusundan muaf olmak, yetkililerin dikkatini çekmemek üzere sebepler bulunur.

Size içeriğimizde anlatacağımız tüm bilgiler, ‘Kara Para Aklamanın Makro İktisat Üzerine Tesirleri ve Türkiye İncelemesi’ başlıklı, Marmara Üniversitesi Toplumsal Bilimler Enstitüsü İktisat Anabilim Kısmı Milletlerarası Ticaret ve Para İdaresi Bilim Kolu’nda İhsan Erdoğan’ın 2009 yılı yüksek lisans tezinden alınmıştır.

Kara paranın aklanması süreçleri üç basamaktan oluşur:

  • Yerleştirme (Placement): Parayı nakit halinde kurtarma. 

  • Ayrıştırma (Layering): Parayı sahibinden uzaklaştırarak amaç değiştirme. 

  • Bütünleştirme (Integration): Parayı sisteme sokarak sahibine döndürme.

Gelelim kara paranın aklanması tekniklerine: Birçok yönetem bulunuyor fakat biz burada 11 ana yolu ele alacağız.

  • Fonların fiziken ülke dışına çıkarılması,

  • Şirinler (smurfing) prosedürü,

  • Parçalama (structuring) yolu,

  • Vergi cennetleri (off-shore),

  • Paravan (kağıt üstündeki) ya da hayali şirketler,

  • Oto finans borç formülü (Loan Back),

  • Döviz ofisleri,

  • Kumarhane ve gazinolar,

  • Nakit para kullanılan iş yerlerinin işletilmesi (Göstermelik şirket),

  • Sahte fatura hayali (İhracat),

  • Alternatif havale süreçleri (Hawala-Hundi Sistemi, Uzak Asya Chit Sistemi)

1. Fonların Fiziken Ülke Dışına Çıkarılması

Nakit paranın aracılarla (fiziken) kara, deniz, hava üzere ulaşım araçlarını kullanarak, finans sisteminin gereğince denetlenmediği, banka kapalılığının olduğu ülkelere gidip gelmesi üzere düşünülebilir.

2. Sevecenler (Smurfing) Yöntemi

‘Şirinler’ çizgi sinemasından esinlenilmişti. Sevecenler (The Smurfs), büyük bir küme bağımsız varlıktan oluşur. Ülkeden ülkeye değişen fiyatlarda, aşikâr bir meblağın üzerinde nakit süreçlerin bildirilmesi zorunluluğu bulunmaktadır. Bildirim yükümlülüğünden kurtulmak için eldeki fon bu limite yakın meblağlara bölünerek, çok sayıda kişi (smurf) tarafından, bankalara ya da şubelerine yatırılarak sisteme para sokulur.

3. Parçalama (Structuring) Yöntemi

Şirinleri (smurfleri) bulmak her vakit mümkün olmayacağından, süreç sayısını artırarak bildirimden kaçınmak mümkündür. Parçalama prosedürü sevimliler sistemine benzeri. Küçük fiyatlardaki çok sayıdaki süreçlere bölünen para sisteme girer.

4. Vergi Cennetleri (Off-Shore)

Serbest bölgelerde bankacılık olarak tarifi yapılabilen kıyı bankacılığı, döviz cinsinden mevduat toplama süreci başta gelmek üzere bankacılık süreci, faiz, kanuni ihtiyatlar bakımından; kendi ülkelerinde öngörülen vergi, fotoğraf, harç ve döviz rezerv karşılığı tutma yükümlülüklerini bu bölgelerde en aza indirilmiş olan bir bankacılık türüdür.

5. Paravan (Kağıt Üstünde) ya da Hayali Şirketler

Paravan ya da hayali şirketler rastgele bir imalat ve ticaret faaliyetinde bulunmayan ve off-shore merkezlerde kurulan şirketlerdir. Bu şirketlerde yasal bir faaliyet ve iş yerleri yoktur. Bu şirketler yalnızca kağıt üzerinde vardır. İki yolu vardır: 

Birinci yol, paravan şirket çok karlı bir işletme üzere gösterilir. Bu durumda hiç olmayan ancak şirketin karı yerine kara para şirketin kasasına konur bu halde para vergilendirilir. Münasebetiyle yasallaşmış hale gelir. 

İkinci yol da paravan şirketin kar oranı düşük ya da yüksek bir çok şirketi, gayrimenkulü ya da bedelli bir yatırımı alması. Kağıt üzerinde alım satımlarla bu yatırımlar değerlendirilmiş gözükür.

6. Finansman Borç Metodu (Loan Back)

Bu teknikte off-shore merkezlerde mevcut finans kurumları aracılığıyla buralara ulaştırılan kara para sahibine kredi olarak geri döner. Süreç sürecinişu halde sıralanabilir: 

Kara para aklayacak kişi off-shore merkezine sarfiyat ve parayı buradafaaliyet gösteren A bankasına yatırır (daha sonra bu parayı bir öteki ülkedeki B bankasına da aktarabilir.) Daha sonra kendi ülkesindeki C bankasına başvurarak hesabını teminat göstererek kredi talebinde bulunur. C bankası da krediyi verir. Aldığı krediyle yatırım yapar. Krediyi C bankasına geri ödemez. C bankası da kişinin teminat gösterdiği varlığını haczeder. Böylelikle bu kişinin kara parasını yatırım olarak aklanmış olur.

7. Döviz Büroları

Döviz ofislerinin kara para aklamasında aklayıcılara sağladığı açıkyönler şu formda sıralanır: 

Bir döviz ofisi açmak, banka açmaktan daha kolaydır. Birtakım ülkelerde döviz ofisi açmanın önemli prosedürü yoktur. Yeniden kimi ülkelerde döviz ofisleri fon transfer edebilmektedirler, fakat Türkiye’de bu durum kelam konusu değildir. Ayrıca, döviz ofisleri hatalılardan aldıkları kara parayı kendi isimlerine açtıkları banka hesaplarına yatırabilirler. Buradan transfer etmek üzere aklama sürecine katılabilirler. Küçük banknotlar büyüklere yahut eldeki para üniteleri başka para birimlerine çevrilebilir. Bununla kara paranın finansal sistemle bütünleştirilmesi kolaylaşabilir.

8. Kumarhane ve Casinolar

Nakit paranın ağır olduğu kumarhaneler, çekleri nakde çevirebilirler, döviz alıp satabilirler, özel para kasalarından yaralanabilirler, vezne çeklerine büyük paralar ödeyebilirler, sık sık kredilerini genişletebilirler. Aklayıcılar çok büyük ölçülü nakit parayı kumarhaneye yerleştirebilirler. Burada rastgele bir bildirim yapılmamasını isteyebilirler. Bundan sonra para kumarhane çekleriyle istenildiği vakit çekilebilir yada transfer edilebilir. Kumarhaneler içinde bildirim yükümlülüğünün bulunabilmesinden dolayı bazı durumlarda kara para bildirim fiyatının altında, dikkat çekmeden fişlere çevrilebilir. Bunun yanında kumarhane sahipleri işbirliği yapılmak suretiyle kara karanın kumar kazancı olarak gösterilmesi yahut bildirim limitinin üstündeki nakdin bir defada yatırılması mümkün olabilir.

9. Bakın burası çokomelli! Nakit Para Kullanılan İş Yerlerinin İşletilmesi (Göstermelik Şirket)

Kara para, gerçek yahut hayali şirketler kurulması yoluyla finansal sistemesokulabilir. Restoran, lokanta, büyük alışveriş merkezi, akaryakıt istasyonu, otomobil yıkama, çamaşır yıkama, inşaat, oto galeri, hoşluk merkezi üzere nakit para akışının ağır olduğu işyerlerinde kurulur. Bu cins işletmelerde ne kadar kazanıldığının belirlenmesi oldukça zordur. Örnek vermek gerekirse; Monako’da dev reklamlarla lüks bir İtalyan Lokantası açılmıştır. Lokantada ne vakit boş yer ayırtılmak istense, boş masa bulunamamaktadır. Lakin lokantanın bulunduğu bina daima ışıklı ve masalar daima hazırdır ancak lokantanın kapılarının kilitli olduğu görülmüştür. Lokantanın muhasebe kayıtlarına bakılınca çok büyük karlar elde edildiği ve karın vergilendirildiği de görülmüştür.

10. Yaşı yetenler hatırlar: Geçersiz Fatura (Hayali İhracat ve İthalat)

Sahte yahut aldatıcı evraklar kullanılarak gerçekleştirilen hayali ihracat süreçleri yoluyla da para aklanabilmektedir. Pahası çok düşük yahut hiç olmayan bir mal ihraç edilmiş üzere gösterilir. Fatura buna uygun olarak düzenlenir, daha sonra yurt dışında bulunan hata geliri, ihracat geliri halinde gösterilerek ülkeye getirilir. Örneğin; gerçek pahası 50 bin dolar olan mal için 500 bin dolar karşılığı fatura düzenlenerek, uyuşturucu madde ticaretinden elde edilen 450 bin dolar fiyatındaki hata geliri ihracat geliri gibi gösterilebilir. Gibisi ithalat için de yapılabilir ve bu defa ülkede bulunan hata geliri ithalat karşılığı olarak ülke dışına çıkarılabilir.

11. Alternatif Havale İşlemleri

Bu sistem çoğunlukla muhakkak etnik kümeler tarafından kullanılmaktadır. Bugruplar birebir siyasi kökten gelmekte ve kendi ülkelerindeki sınırlayıcı nakit maddeleri delmek için istekli olmaktadırlar. Milletlerarası göç hareketinin artması ile alternatif havale süreçlerinin kullanım oranı da artmaktadır.

Sistem, çeşitli ülkelere yayılmış operatörlerin birbirlerinin muhabirleri üzere çalışmasıyla yürür. A ülkesinde bulunan ve para havale edecek kişi, B ülkesinde bir şahsa gönderilmek üzere parasını mahallî operatöre teslim etmekte, operatörde ona bir şifre vermektedir. Parayı teslim alan operatör B ülkesindeki operatörü arayarak havale ile ilgili bilgileri aktarmaktadır. Bundan sonra A ülkesindeki müşteri B ülkesindeki alıcıyı aramakta ve ona havale edilen parayı almasını sağlayacak şifreyi söylemekte ve alıcı B ülkesindeki operatöre giderek parasını almaktadır.

12. Başka Aklama Yöntemleri

Aklama sistemlerinin örneklerini çeşitli bölümlerde arttırmak mümkündür.Çünkü aklama prosedürlerinde sayısı epeyce fazladır. Burada para aklayıcıların yaratıcılığı kelam bahsidir. Bunlardan kimileri: 

  • Elektronik para yoluyla kara para aklama

  • Sigorta poliçeleri yoluyla kara para aklama

  • Finansal kuruluşlarla işbirliği yapmak

  • Talih oyunlarıyla kazanılan ikramiyeler yoluyla kara para aklama

  • İşçileri kullanma yoluyla kara para aklama

  • Gayri menkul alımıyla kara para aklama

  • Antika ya da sanat yapıtları ticaretiyle kara para aklama

  • Vakıflar ve bağışlar yoluyla kara para aklama

  • Spor kulüpleri aracılığı ile kara para aklama

  • Araba galerisi yoluyla kara para aklama

Reklamı Geç